FTD-Serie: Das perfekte Testament

Der Fiskus bewertet geerbte Aktien und Zertifikate zum aktuellen Kurs. Mit legalen Tricks lässt sich das Depot aber kleinrechnen.

Das perfekte Testament: Schmutziges Erbe

Wie ehrlich der Erblasser war, stellt sich erst nach dem Tod heraus. Dann fällt das Bankgeheimnis, und der Fiskus kommt möglichem Schwarzgeld auf die Spur. In dem Fall drohen erhebliche Nachzahlungen. von Robert Kracht

Spätestens mit dem Tod fällt das Bankgeheimnis. Banken, Versicherungen, Vermögensverwalter und Fondsgesellschaften melden dem Fiskus alle Depots und Konten, inklusive Nummern und Kursdaten. Damit die Erben nicht noch schnell die Konten räumen, stellen sie auf den Stand vom Vortodestag ab. Selbst, ob der Verstorbene ein Schließfach besaß, erfahren die Beamten. Nur bei der Klärung des Inhalts ist der Fiskus auf die Hilfe der Nachkommen angewiesen.

Die Finanzbeamten nutzen die Angaben zunächst, um die Erbschaftsteuer auf das Kapitalvermögen festzusetzen. Doch dabei belassen sie es nicht: In einem zweiten Schritt gelangen die Informationen sowohl an das Wohnsitzfinanzamt des Erblassers als auch der einzelnen Nachkommen. Damit beginnt der Einstieg in die Steuerakten der Vergangenheit beim Verstorbenen. Anhand des gemeldeten Kapitalvermögens wird überprüft, ob es wirklich aus dem früher offiziell angegeben Einkommen gebildet werden konnte und ob Spekulationsgewinne auch stets versteuert wurden.

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